一、内部控制与内部审计（论文文献综述）
王晶[1]（2021）在《事业单位内部控制与内部审计的协同分析》文中指出内部控制与内部审计是事业单位管理体系的重要组成部分,随着新《政府会计制度》的实施,对事业单位的管理要求也更加严格,事业单位必须要建立起有效的内部控制与内部审计协同机制,优化内部控制及内部审计工作的同时,提升单位内部管理及治理的规范性,从而更好地促进事业单位的发展。基于此,本文从内部控制与内部审计之间的关系着手,具体探讨事业单位建立内部控制与内部审计双向协同机制的策略,以供参考。
郭旭[2]（2021）在《审计全覆盖背景下国家审计对内部审计资源利用研究》文中研究说明审计全覆盖是党和国家对我国审计监督体系提出的时代要求,也是我国审计监督体系高效权威的重要保障。随着小康社会的深入建设,我国审计机关审计领域不断扩展、任务不断增加,国家审计资源与审计全覆盖要求的差距日益显现。为了弥补与审计全覆盖要求的差距,审计机关开始探索利用内部审计资源,但由于国家审计对内部审计资源利用时间较短、经验不足,在实际利用过程中仍存在利用不足或不规范等问题。因此,开展审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用的研究既能丰富现有研究,又能提高国家审计工作效能,具有重要理论和现实意义。本文采用规范研究、案例研究方法探索审计全覆盖下国家审计对内部审计资源的利用。首先,系统阐述国家审计利用内部审计资源的研究背景与意义,准确定义审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源的概念。其次,分析审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源的必要性与可行性以及理论基础。再次,从审计全覆盖背景及国家审计利用内部审计资源现状出发,提出实务框架搭建依据和原则,从目标设定、利用体系、流程体系、监督方式与问责机制五方面构建国家审计对内部审计资源利用的实务框架,具体阐述审计计划、审计实施、审计报告、后续审计四个阶段国家审计利用内部审计资源的路径。最后,结合XX经济责任审计具体案例,考量了审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源的现状,发掘了其中存在的内部审计报送资料不全面、评价体系建设不足等问题,并提出完善国家审计利用内部审计资源的制度基础、多渠道强化内部审计资源质量管理、全面提升国家审计人员资源整合能力等提升措施。本文创新点表现为:（1）分析审计全覆盖背景以及内部审计资源利用现状,基于一定原则,从目标设定、利用体系、流程体系、监督方式与问责机制五方面构建较为完整的国家审计对内部审计资源利用的实务框架,对全周期阶段国家审计利用内部审计资源的路径进行探索。（2）总结我国国家审计利用内部审计资源相关法律法规规定,结合国家审计利用内部审计资源的具体案例,探索阻碍国家审计利用内部审计资源的现实问题,对国家审计机关利用内部审计资源相关制度的建立与运行提供可行思路。
樊芷懿[3]（2021）在《内部审计与国有企业高管腐败 ——来自我国上市公司的经验证据》文中提出腐败是全球关注的热点问题之一,它早已不仅仅限于政治领域,企业领域也存在一定现象。目前,不少学者主要从微观和宏观层面对企业高管腐败的成因进行分析,并从外部治理机制的角度对腐败治理进行研究。关于高管腐败的内部治理层面,国内大多数学者从内部控制角度入手,分析其对高管腐败的影响。随着内部审计在公司治理中越来越受到重视,其地位和作用也已经得到业界公认,近年来,许多学者研究了内部审计对盈余管理和高管腐败的治理效应。但在我国现行的国有企业管理体制下,内部审计能否充分发挥作用、内部审计与内部治理机制的互动关系能否提高其治理的效果等问题,还需我们进一步的研究和实证检验。本文从内部审计治理效应的理论框架出发,将寻租理论、委托代理理论和内部控制理论作为理论基础,以沪市A股国有上市公司2012年至2018年的高管腐败数据为样本对象,检验内部审计的治理作用,并按内部审计部门的组织地位区分独立性程度,探讨内部审计独立性程度对治理高管腐败的影响;最后,从内部控制的角度入手检验内部审计治理效应的实现路径。通过理论分析和实证检验,本文得出以下研究结论:第一,高管腐败与内部审计呈显着负相关关系,说明企业内部审计能够降低高管腐败程度。第二,内部审计独立性越高,对高管腐败发挥的治理作用越强。第三,内部控制有效性在内部审计与高管腐败之间发挥部分中介效应。第四,内部审计对内部控制有效性有正向促进作用。内部审计是公司治理的四大基石之一,相较外部治理机制具有“先天性优势”,从内部审计的角度研究高管腐败治理具有重要意义。本文的研究丰富了内部审计与企业高管腐败相关的文献研究,研究证明内部审计与内部控制的中介关系为高管腐败的内部治理提供了新的研究角度,也为推进国有企业内部控制和内部审计的建设提供了理论依据,对提升内部审计水平和内部控制有效性具有一定的现实意义和实践价值。
朱栩莹[4]（2021）在《基于内部控制的内部审计质量影响因素分析》文中研究指明内部控制与内部审计的有机结合是新时代组织管理模式的创新.立足于内部审计质量,阐述了内部控制及内部审计在法律规定中的基本含义,分析了两者融合发展的优势.内部审计在内部控制活动中具有监督、评价、咨询的作用,内部控制与内部审计从本质上来说是互相依存且相互制约的管理共同体,两者构建了组织稳定运行发展的管控体系.内部审计的独立性是影响内部审计工作质量的首要要素,内部控制评价体系直接影响到企业内部审计质量,良好的内部审计质量监督体系是内部审计高质量的重要保证.文章就相关因素提出了提升企业审计质量的建设对策:合理设置组织结构提高审计独立性、强化内部控制评价体系在内部审计中的作用、构建全面的内部审计质量监管制度、提升内部审计管理咨询业务在企业中的管理效用.
孙佳幸[5]（2020）在《内部人控制对会计信息质量的影响研究》文中指出随着我国国企改革的不断深化,多层次的资本市场改革也提速推进,此时会计信息成为了一种通用的国际化商业语言。它不仅能够对会计信息使用者提供理论指导,帮助其根据企业的真实经营状况做出正确的决策,而且对帮助企业管理者改善治理结构、健全管理机制更具有现实意义。因此,新时代背景下,国企会计信息的质量问题逐渐成为社会各界尤其是财经界广泛关注的焦点。同时,在促进中国经济高质量发展的过程中,经历了转轨改制的国企,此时又受到内部人控制问题的严重困扰。因此导致了许多不良后果,其中最突出的就是会计信息失真。那么内部人在会计信息披露中扮演着怎样的角色,内部人控制又对公司治理到底产生怎样的影响。基于以上问题,本文着重研究内部人控制对会计信息质量的影响。在现有研究的基础上,本文首先梳理了内部人控制、会计信息质量以及内部审计独立性相关的文献资料。其次,借助公司治理等相关理论依据,阐释了三者之间的作用机理,进而构建概念模型,并提出研究假设。然后,在前人构建变量测量方法的基础上进行创新,并确定本文的样本选取规则和变量测量方法。接着,选取2014至2018年深圳证券交易所A股国有上市公司作为样本,通过手工搜集和数据库内的批量下载共收集到854家符合要求的上市公司样本。最后,运用SPSS25.0进行数据处理,通过对有效数据的统计分析,得出了科学的研究结论。实证研究结果表明:内部人控制与会计信息质量显着负相关;内部审计独立性对内部人控制与会计信息质量的关系具有显着的调节作用。该研究结论既丰富了公司治理的相关理论,又对摆脱内部人控制从而提高会计信息质量提供了理论依据与政策指导。
邹育霖[6]（2020）在《华菱湘钢风险导向内部审计研究》文中研究说明2016年我国供给侧改革政策提出钢铁行业去产能等多项政策,标志着我国经济增速步入新态势,企业各项改革面临的风险愈发严峻。习近平总书记提出要“以保证国有资产价值进一步实现增值为目标,增加企业改革力度,重点关注企业持续性的风险抵御”。现代风险导向审计也被称之为风险导向战略系统审计,首先由国际大型会计师事务所倡导并逐渐推行,它是以被审计单位的战略和经营环节风险为导向的一种新审计模式。2006年IIA颁布新《国际内部审计专业实务框架》（简称IPPF）,随后于2003年和2016年进行调整和补充。2013年中国内部审计协会对准则进行全面修订,在审计流程、审计内容及技术方法等方面全面系统地贯彻现代风险导向审计的理念。搭建内部审计体系需要进行不断开拓创新,但在各行业中的具体应用还需在实际业务中不断探索,其研究重点在于判断组织内部经营管理过程中对可能出现风险的识别、评估和应对,为内部审计的发展带来新机遇新挑战。本文重点将文献归纳与案例分析相结合,理论基于风险导向内审的当前趋势,包括委托代理理论、信息系统控制论、风险管理理论以及控制自我评价（CSA）方法,选择华菱湘钢作为研究对象,进行现代风险内审研究。适逢钢铁企业的内审面临新一轮发展变革,钢铁企业传统的内部审计模式向现代风险导向内部审计模式转变是必然趋势。作为国有钢铁企业,华菱湘钢集团公司规模庞大、业务涉及广泛,本身存在诸多风险,若企业内部审计治理不到位,将造成严重后果。本文通过“华菱湘钢淘汰旧锅炉回收煤气节能技术改造评估项目”展现华菱湘钢具体内部审计应用程序执行情况,制定计划、审计测试审计发现、得出审计结果制定报告、后续审计。结合华菱湘钢所属的钢铁行业状况和治理结构、经营状况、财务风险分析,了解其内部控制情况及存在的重大风险。通过以上对华菱湘钢内部审计体系的分析研究,发现其在风险导向内部审计中存在风险管理标准缺失、内部审计基础建设不完备、审计机构缺乏独立性等问题,针对问题本文认为风险导向内部审计在华菱湘钢具备可行性及必要性,据此结合ERM全面风险管理框架及CSA全面控制评估的特点,完善包括风险评估坐标图在内的湘钢风险导向内部审计流程设计,以期寻找符合本土钢铁企业的现代内审体系,强化风险导向内部审计在企业实际经营过程中的突出地位。
余敏[7]（2020）在《COSO五要素模型下P集团内部控制风险管控研究》文中研究表明在汽车经销集团现存的内部控制问题亟待解决,内部控制体系亟待完善的背景下,P集团正处于合规化发展阶段,其对所属经销店的运营管理已做到从无到有,正处于从有到卓越的持续过程中,且鉴于集团经销店发生的舞弊事件,研究其内部控制体系也相对较有代表性。本文研究对象是汽车销售服务企业P集团,文章主体内容是运用COSO内部控制框架分析P集团内部控制存在的问题,追溯产生问题的原因,而后从COSO内部控制五要素角度针对P集团存在的问题提出改进对策。本文按照“现状-问题-原因-对策”的思路进行篇章结构设计。本文在开篇绪论部分介绍内部控制相关概念时即引入了文章的撰写主线——紧密结合内部控制与内部审计,且鉴于P集团对集团经销店的内部控制主要手段为风险巡检内部审计,因而文章紧密将三者相联系,故在P集团内部控制现状部分即从内部控制、内部审计与风险巡检三个角度论述。在P集团问题的提出与解决部分运用了文章的理论基础——委托代理理论、出资者财务控制、新制度经济学及执行力理论,用已有的内部控制理论指导问题的发现与改进对策。在P集团目前处于内部控制体系构建阶段但集团经销店内部舞弊事件仍有发生的启迪下,本文在充分了解P集团作为汽车销售服务集团的经营特点、内部控制现状、内部审计基本形态和流程后,再通过引入P集团2018年内部审计基本情况,从风险项多维分析及主要风险点等角度对当年P集团内部审计结果进行分析,寻找其间存在的问题,追溯问题产生的原因,而后回归COSO内部控制框架对相应存在的问题提出切实可行的对策与建议。对于体量庞大的P集团,本文通过对P集团内部控制的案例分析,研究分析其在内部控制制度中存在的问题并提出行之有效的改善意见,以期提高其经营管理水平,规范其内部合规性,增强其市场竞争力。
张正永[8]（2020）在《基于公司治理视角的S企业集团内部审计研究》文中提出自我国加入世贸组织以来,经济快速增长,经济行为日益国际化,我国内部审计也得到了较快发展。内部审计在规范公司治理、改善企业经营管理、提高企业经济效益等方面发挥了积极作用。但同时我们也看到,内部审计在发展中过程中日益暴露出如内部审计机构设置不合理、隶属关系不清、内部审计人力资源匮乏、缺乏内部审计质量控制和评价体系等一系列亟待解决的问题。企业集团作为我国现行经济活动中的重要组成部分,随着企业集团规模不断扩大,经营范围的多元化,推动了企业集团组织架构和治理机制的不断改革。内部审计作为集团公司治理的重要组成部分,内部审计是否满足企业集团管理需求,是企业集团在公司治理中面临的迫切需要解决的问题。本文用案例研究法,从公司治理角度,研究了S企业集团内部审计优化问题。本文首先从理论上对内部审计与公司治理之间的关系以及内部审计在公司治理中的作用进行了分析,对内部审计在企业集团中的地位和职能做了进一步阐述。然后通过对S企业集团内部审计在独立性、组织地位、审计范围、审计质量、人力资源等方面存在的问题进行剖析。最后针对内部审计存在问题从内部审计组织模式、审计程序、审计范围、评价体系、人力资源五个方面,结合内部审计在集团公司治理中的定位与职责,提出了与S企业集团战略发展相适应的内部审计优化对策。本文从公司治理角度解决内部审计中存在的问题,丰富了内部审计应用案例,有利于国有企业集团规范法人治理结构、提高国有企业集团治理水平。
娄冬梅[9]（2019）在《Y企业内部审计质量管理诊断研究》文中认为内部审计虽不会直接使企业受益,但可以防止企业运营风险,并在运营过程中起到监督、控制与服务等职能作用,对于达成公司治理目标与提高公司价值方面起到重要的作用,而内部审计质量管理的高低直接影响着内部审计作用的发挥,因此本文对Y公司内部审计质量管理的研究具有非常重要的意义。经过查阅国内外期刊与文献,搜集关于增强公司内部审计质量管理水准的文献资料,了解内部审计的相关理论。通过访谈和问卷调查,更好地了解Y公司内部审计质量管理存在的问题和不足,更深入地了解问题的根本原因,从而找到进一步解决问题的方法。本文以Y公司为研究对象,介绍了Y公司的组织架构、内部控制和内审业务开展等基本情况,对Y公司内部审计质量管理现状进行了分析,发现Y公司在内部审计人员认知、内部审计管理制度、内审人员专业能力、后续跟踪审计等方面存在问题和不足,结合公司发展要求与经营目标,研究公司内部审计质量管理方面存在的缺陷,希望提供一个方案,以更有效改进内部审计工作,提高内部审计质量管理水平。本文的研究,进一步的明确了内部审计质量管理的目标和原则,完善了内部审计的流程,提出了提高内部审计监督控制、完善内部审计管理制度、加强审计人员的专业性和强化后续跟踪审计这四个解决问题的措施,从而为改进内部审计质量管理工作,履行内部审计的监督、咨询服务和价值增值等职能发挥了作用。笔者希望文中所探讨的内容能提供一定的借鉴意义。本文在内部审计模式的选取上,建议采用风险导向为主并且结合事前、事中和事后审计为辅的审计模式,风险导向审计模式是目前一种先进的审计模式,这种模式与目前错综复杂的内外部竞争环境和自身希望加强风险管理的需求相契合,而事前、事中和事后审计的交互协作模式也是减少审计风险的有效手段。本文在内部审计质量管理的组织保证上,采用的是设置领导小组和管理办公室的方式,并将全员参与、界定岗位职责等思想融入其中,以确保各单位各司其职。本文在改进方案的措施中提到了问责机制、闭环整改机制、轮岗机制、终身学习制、绩效考核、强化信息化思想建设、奖优罚劣等管理理念或手段,也是希望借助先进的管理理念或有效的管理手段来推进内部审计质量管理水平的提升,发挥内部审计在公司治理中的作用。
陈舒宏[10]（2019）在《D公司价值增值型内部审计的应用探讨》文中研究表明内部审计是公司治理机制的一项核心内容和公司控制各种风险的有效手段,美国国会及其政府在2002年出台的《萨班斯法案》明确了内部审计的法律地位,促使内部审计真正从幕后走向了台前。中国在市场的治理过程中也借鉴了西方的理念,通过三十多年积极努力的摸索,不断推进与内部审计有关的实践工作,建立并完善了许多有关的法律法规,并逐步出台了应用指引文件。我国经济正处于结构调整和稳增长的关键时期,再加上国家对基础设施的投资持续回落的影响,导致企业的增长速度受限,迫使企业在改善公司内部治理结构、优化经营管理模式、提高系统工作效率等方面的需求十分强烈。内部审计作为实现企业对规范公司的法人治理结构,实行科学化管理,以保障公司稳健经营的重要途径越来越受到企业的重视。内部审计发展至今经过了多个发展阶段,在20世纪末期,内部审计被国际内部审计师协会赋予了新的定义,强调了内部审计是一种独立、客观的保证与咨询活动,明确了内部审计对组织可以起到增值和改善运营的作用,这标志着内部审计发展到了新的增值型阶段。随着现代社会经济形式的不断变化,各类行业的经营风险普遍加剧,作为企业职能部门的内部审计部门,也在被推动着从会计事项的合规检查向基于价值增值的方向转变。在各类风险与竞争的压力下,要求内部审计人员必须从组织当中的普通一员转变为拥有全局眼光的战略家,无论是商业组织还是公共部门的内部审计机构,通过改变审计方式为业务部门以及组织提供更好的增值服务是内部审计转型的必然趋势。基于以上背景,本文以D公司为例,在理论研究的基础之上,对案例进行分析,探讨了其增值型内部审计在公司实体中的实施方式,并对实施所取得的效果进行了思考。通过分析D公司增值型内部审计的实施,探讨了企业应当通过如何实施内部审计达到为企业价值增值的目的。D公司是于2004年在深交所上市,按照现代企业制度构建治理结构的全球制冷配件行业的龙头企业,其内部审计在公司的经营管理中起着至关重要的作用,履行着监督评价与咨询确认的职能。通过分析与总结D公司内部审计的实施情况,不但可以推动D公司自身内部审计的发展和延伸,还可以对同类型的其他民营上市公司开展增值型内部审计具有一定的参考价值。本文正文由五部分组成,分别是引言、增值型内部审计的基本理论、D公司价值增值型内部审计的案例介绍、D公司价值增值型内部审计在企业中的渗透实施和所取得的实施效果以及最后的结论与启示。在引言部分分别阐述了本文的研究背景和研究意义,又从国内外增值型内部审计的功能、增值途径以及应用三个方面进行了综述和评述,在此基础上落实本文的研究思路与研究方法。第二部分进行了理论概述,对增值型内部审计的涵义、产生背景及特点做出了解释,并从增值型内部审计的三个重点服务领域着手,描述了内部审计在公司治理、内部控制和风险防控这三个领域实现企业增加价值的实施方式。第三部分是案例分析,内容包括D公司的基本介绍、公司组织架构、增值型内部审计的实施动因及D公司的内审架构。第四部分也是本文的主体部分,在前文理论基础的铺垫之上,重点分析D公司增值型内部审计的实施方式,结合第二部分所介绍的增值型内部审计的重点服务领域,对应分析其如何在D公司内部得到贯彻落实,如何在公司治理、内部控制及风险管理三个领域里进行实施应用并最终取得增值效果。最后,根据上文的理论与案例分析得出有价值的结论,总结了D公司增值型内部审计实施的前提与必要条件,而且通过实施应用能够为增值提供保障。同时,从D公司实践经验和结论中提取了对其他企业开展增值型内部审计有益的启示,环境、结构、职能对于增值型内部审计的有效实施起着至关重要的作用。通过本文的探讨,旨在希望能够鼓励更多的民营上市公司或者其他组织机构树立内部审计增值理念,让内部审计能更好融入企业的科学管理结构。同时,也是期望本文能够为我国企业实施增值型内部审计提供有价值的参考,推动增值型内部审计在我国企业中得到高效长足的发展。
二、内部控制与内部审计（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、内部控制与内部审计（论文提纲范文）
（1）事业单位内部控制与内部审计的协同分析（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、内部控制与内部审计的关系分析 |
| 二、事业单位推进内部控制与内部审计协同中面临的困难 |
| (一)内控意识薄弱 |
| (二)内部审计缺乏独立性 |
| (三)内部控制与内部审计协同不到位 |
| 三、事业单位推进内部控制与内部审计双向协同的策略 |
| (一)强化内控意识，建立健全内部控制制度 |
| (二)保证内审机构的独立性，科学设定内审职能 |
| (三)重视内部审计在内部控制中的作用发挥，完善监督体制 |
| 结语 |
（2）审计全覆盖背景下国家审计对内部审计资源利用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 审计全覆盖 |
| 1.2.2 国家审计利用内部审计资源的必要性与可行性 |
| 1.2.3 审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用的开展 |
| 1.2.4 审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用过程存在的问题 |
| 1.2.5 审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用的建议 |
| 1.2.6 总体评价 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路与框架 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源基础理论 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 审计全覆盖的概念 |
| 2.1.2 审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源的概念 |
| 2.1.3 内部审计资源利用与内部审计成果利用的差异性 |
| 2.2 国家审计对内部审计资源利用的必要性和可行性分析 |
| 2.2.1 国家审计对内部审计资源利用的必要性 |
| 2.2.2 国家审计对内部审计资源利用的可行性 |
| 2.3 审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用理论基础 |
| 2.3.1 协同理论 |
| 2.3.2 相互作用分析理论 |
| 2.3.3 管理耗散结构理论 |
| 章末小结 |
| 第3章 审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源实务框架 |
| 3.1 国家审计利用内部审计资源实务框架构建依据 |
| 3.1.1 法律与政策依据 |
| 3.1.2 国内现状与实践经验 |
| 3.2 国家审计利用内部审计资源实务框架构建原则 |
| 3.2.1 独立性原则 |
| 3.2.2 重点性原则 |
| 3.2.3 目标导向原则 |
| 3.2.4 效率性原则 |
| 3.2.5 质量管理原则 |
| 3.3 国家审计利用内部审计资源实务框架构建 |
| 3.3.1 目标设定 |
| 3.3.2 利用体系 |
| 3.3.3 流程体系 |
| 3.3.4 监督方式 |
| 3.3.5 问责机制 |
| 章末小结 |
| 第4章 国家审计利用内部审计资源案例分析 |
| 4.1 案例背景 |
| 4.1.1 L市审计工作概况 |
| 4.1.2 L市审计局利用内部审计资源的概况 |
| 4.1.3 L市审计局利用内部审计资源原则 |
| 4.1.4 XX经济责任审计概况 |
| 4.2 XX经济责任审计利用内部审计资源工作模式 |
| 4.2.1 利用体系 |
| 4.2.2 利用流程 |
| 4.2.3 监督过程 |
| 4.2.4 问责情况 |
| 4.2.5 利用效益评估 |
| 4.3 XX经济责任审计利用内部审计资源效果 |
| 4.3.1 规范内部审计工作,提升内部审计增值价值 |
| 4.3.2 推动审计全覆盖,延伸审计深度 |
| 4.3.3 提出针对性建议,促进国有企业高效运营 |
| 4.4 L市审计局利用内部审计资源存在的问题 |
| 4.4.1 内部审计报送资料不全面 |
| 4.4.2 内部审计资源评价体系建设不足 |
| 4.4.3 利用内部审计资源时点滞后 |
| 4.4.4 审计人员大数据挖掘能力不足 |
| 4.4.5 检查机制针对性不强 |
| 4.4.6 问责机制未建立 |
| 4.5 问题原因分析 |
| 4.5.1 相关法律法规不完善 |
| 4.5.2 审计机关与外部沟通不足 |
| 4.5.3 未建立持续作用的审计人才库 |
| 4.5.4 未实现内部审计数据化管理 |
| 4.5.5 被审计单位未实现内部审计全覆盖 |
| 章末小结 |
| 第5章 审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源提升策略 |
| 5.1 完善国家审计利用内部审计资源的制度基础 |
| 5.1.1 建立内部审计成果报送机制 |
| 5.1.2 加快国有企业总审计师制度推进 |
| 5.1.3 对接国家审计与内部审计整改制度 |
| 5.1.4 建立健全审计人员职称制度 |
| 5.2 多渠道强化内部审计资源质量管理 |
| 5.2.1 搭建国家审计与内部审计的大数据协同平台 |
| 5.2.2 加强国家审计对内部审计的业务指导与监督 |
| 5.2.3 建立科学合理的内部审计资源利用决策机制 |
| 5.2.4 建立内部审计人员工作“培训+考评”机制 |
| 5.3 全面提升国家审计人员利用内部审计资源的整合能力 |
| 5.3.1 开展多种形式的审计人员资源整合能力培训 |
| 5.3.2 建立审计人员利用内部审计资源的监督奖惩体系 |
| 章末小结 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 研究局限和不足 |
| 6.3 未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）内部审计与国有企业高管腐败 ——来自我国上市公司的经验证据（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 关键概念界定 |
| 1.3 研究思路与研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第2章 文献综述与理论基础 |
| 2.1 文献述评 |
| 2.2 理论基础 |
| 第3章 理论分析与研究假设 |
| 3.1 内部审计与高管腐败之间的关系 |
| 3.2 内部审计独立性程度对高管腐败的作用 |
| 3.3 内部审计与高管腐败的中介机制 |
| 第4章 实证研究设计 |
| 4.1 样本选择与数据来源 |
| 4.2 变量定义 |
| 4.3 实证回归模型 |
| 第5章 实证结果分析 |
| 5.1 描述性统计 |
| 5.2 单变量分析 |
| 5.3 相关性分析 |
| 5.4 回归分析 |
| 5.5 内部审计与高管腐败的中介机制 |
| 5.6 进一步分析 |
| 5.7 稳健性分析 |
| 第6章 研究结论与政策建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 主要政策建议 |
| 6.3 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（4）基于内部控制的内部审计质量影响因素分析（论文提纲范文）
| 1 内部控制与内部审计的内在联系 |
| 2 内部控制视角下企业内部审计质量的影响因素分析 |
| 2.1 内部审计独立性 |
| 2.2 内部控制评价体系 |
| 2.3 内部审计质量监管制度 |
| 2.4 内部审计管理咨询业务范围 |
| 3 提升企业内部审计质量的对策分析 |
| 3.1 合理设置组织结构提高审计独立性 |
| 3.2 强化内部控制评价体系在内部审计中的作用 |
| 3.3 构建全面的内部审计质量监管制度 |
| 3.4 提升内部审计管理咨询业务在企业中的管理效用 |
| 4 结束语 |
（5）内部人控制对会计信息质量的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路和方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究内容和框架 |
| 2.国内外相关研究综述 |
| 2.1 内部人控制的相关研究 |
| 2.2 会计信息质量的相关研究 |
| 2.3 内部审计独立性的相关研究 |
| 2.4 研究述评 |
| 3.会计信息披露的发展现状与问题分析 |
| 3.1 会计信息披露的发展现状 |
| 3.2 会计信息披露存在的问题 |
| 3.3 会计信息披露问题的成因分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 4.理论分析与研究假设 |
| 4.1 理论分析 |
| 4.1.1 内部人控制对会计信息质量的影响 |
| 4.1.2 内部审计独立性对内部人控制与会计信息质量的调节作用 |
| 4.2 模型构建 |
| 4.3 研究假设 |
| 4.3.1 内部董事占比对会计信息质量的影响方面 |
| 4.3.2 管理层持股比例对会计信息质量的影响方面 |
| 4.3.3 高管在职消费占比对会计信息质量的影响方面 |
| 4.3.4 实际控制人表决权对会计信息质量的影响方面 |
| 4.3.5 内部审计独立性对内部人控制与会计信息质量关系的调节作用 |
| 4.4 本章小结 |
| 5.研究设计 |
| 5.1 样本选择与数据来源 |
| 5.2 变量选取及测量 |
| 5.2.1 自变量的选取及测量 |
| 5.2.2 因变量的选取及测量 |
| 5.2.3 调节变量的选取及测量 |
| 5.2.4 控制变量的选取及测量 |
| 5.3 本章小结 |
| 6.实证分析与假设检验 |
| 6.1 描述性统计分析 |
| 6.2 相关性分析 |
| 6.3 多元回归分析 |
| 6.4 调节效应的检验 |
| 6.5 稳健性检验 |
| 6.6 检验结果分析 |
| 6.7 本章小结 |
| 7.政策措施建议 |
| 7.1 健全公司治理机制 |
| 7.2 提高上市公司质量 |
| 7.3 优化国企股权结构 |
| 7.4 完善外部监管体系 |
| 8.结论与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 研究不足与未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间主要研究成果 |
（6）华菱湘钢风险导向内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 关于内部审计基本理念的研究 |
| 1.3.2 关于风险导向内部审计流程的研究 |
| 1.3.3 关于风险导向内部审计评价指标体系的研究 |
| 1.3.4 文献述评 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 相关概念界定与研究理论基础 |
| 2.1 内部审计的概念与特征 |
| 2.2 风险导向内部审计概念与特征 |
| 2.3 内部审计的业务类型 |
| 2.4 研究理论基础 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 信息论、系统论与控制论 |
| 2.4.3 全面风险管理(ERM) |
| 2.4.4 CSA控制自我评价方法 |
| 3 华菱湘钢内部审计现状分析 |
| 3.1 华菱湘钢基本情况 |
| 3.2 华菱湘钢内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计人员结构 |
| 3.2.2 内部审计范围和内容 |
| 3.2.3 内部审计业务流程 |
| 3.3 华菱湘钢风险导向内部审计应用现状 |
| 3.3.1 审计计划的制定 |
| 3.3.2 审计测试与审计发现 |
| 3.3.3 审计结果与报告 |
| 3.3.4 后续审计 |
| 3.4 华菱湘钢风险导向内部审计的必要性和可行性 |
| 3.4.1 当前华菱湘钢内部审计存在的问题 |
| 3.4.2 湘钢引入风险导向内部审计的必要性及可行性 |
| 4 华菱湘钢面临的风险分析与评估 |
| 4.1 战略风险分析 |
| 4.1.1 宏观环境分析(PEST分析) |
| 4.1.2 产业环境分析 |
| 4.1.3 内外部环境综合分析(SWOT分析) |
| 4.2 经营环节风险分析 |
| 4.2.1 采购环节 |
| 4.2.2 生产环节 |
| 4.2.3 销售环节 |
| 4.2.4 研发环节 |
| 4.2.5 内部治理与内部管理 |
| 4.2.6 湘钢经营业务风险评价 |
| 4.3 财务风险分析 |
| 4.3.1 筹资风险分析 |
| 4.3.2 投资风险分析 |
| 4.3.3 资金周转风险分析 |
| 4.4 内部控制分析与评价 |
| 4.4.1 控制环境 |
| 4.4.2 风险评估 |
| 4.4.3 信息系统与沟通 |
| 4.4.4 风险控制活动 |
| 4.4.5 内部监督 |
| 4.4.6 湘钢内部控制评价 |
| 4.5 风险评估矩阵 |
| 5 华菱湘钢的风险管理与控制 |
| 5.1 建立风险应对流程 |
| 5.2 建立CSA风险自我评估机制实现全员风险管控 |
| 5.3 风险管理信息的传递 |
| 6 华菱湘钢风险导向内部审计的实施途径 |
| 6.1 改善内部审计环境,健全内审制度 |
| 6.2 引进大数据分析人才,提升内审人员综合素质 |
| 6.3 搭建风险控制平台,加强企业风险控制信息化建设 |
| 6.4 重视后续审计,强化整改措施 |
| 研究结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）COSO五要素模型下P集团内部控制风险管控研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 内部控制相关概念界定 |
| 1.2.1 内部控制 |
| 1.2.2 内部审计 |
| 1.2.3 COSO内部控制框架 |
| 1.3 国内外内部控制文献综述 |
| 1.3.1 关于内部控制有效性的综述 |
| 1.3.2 关于内部控制缺陷的综述 |
| 1.3.3 关于内部控制审计的综述 |
| 1.4 研究思路和研究内容 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.5 本文创新之处 |
| 第2章 理论基础 |
| 2.1 委托代理理论 |
| 2.2 出资者财务控制 |
| 2.3 新制度经济学 |
| 2.3.1 经济人假设 |
| 2.3.2 产权理论 |
| 2.4 执行力理论 |
| 第3章 P集团内部控制现状 |
| 3.1 P集团简介 |
| 3.1.1 P集团基本概况 |
| 3.1.2 P集团运营特点 |
| 3.2 P集团内部控制现状 |
| 3.2.1 内控五要素简介 |
| 3.2.2 内部审计概况 |
| 3.2.3 风险巡检基本情况 |
| 第4章 P集团内部控制存在的问题及问题产生原因 |
| 4.1 控制环境薄弱 |
| 4.1.1 经销店内控意识薄弱 |
| 4.1.2 经销店不诚信、不规范行为频发 |
| 4.1.3 P集团忽视经销店企业文化建设 |
| 4.2 风险评估不健全 |
| 4.2.1 P集团风险评估管理制度不健全 |
| 4.2.2 P集团缺乏对潜在舞弊行为的考量 |
| 4.2.3 P集团未能充分识别关联方交易风险 |
| 4.3 控制活动存在风险 |
| 4.3.1 P集团控制网络架构单一 |
| 4.3.2 P集团控制活动仍存在风险点 |
| 4.4 信息与沟通不畅通 |
| 4.4.1 经销店存在与既定核决权限不符的特殊情形 |
| 4.4.2 P集团OA系统有待改进 |
| 4.4.3 P集团与地方股东信息沟通机制不健全 |
| 4.5 监督控制不完善 |
| 4.5.1 P集团缺乏对内部审计的再监督 |
| 4.5.2 P集团“吹哨人制度”有待进一步建设 |
| 4.6 原因分析总结 |
| 第5章 P集团内部控制的改进对策 |
| 5.1 优化和改善控制环境 |
| 5.1.1 加强经销店管理层的内控意识 |
| 5.1.2 建立完善的惩罚制度 |
| 5.1.3 通过企业文化完善内部控制 |
| 5.2 构建科学有效的风险管理机制 |
| 5.2.1 建立系统的风险评估管理制度 |
| 5.2.2 防范与侦查舞弊风险 |
| 5.2.3 充分识别关联方交易风险 |
| 5.3 完善控制活动,降低风险水平 |
| 5.3.1 优化控制活动流程,丰富控制网络架构 |
| 5.3.2 风险巡检项目控制活动提升方向 |
| 5.4 提升信息与沟通的效果和效率 |
| 5.4.1 优化集团OA系统 |
| 5.4.2 拓宽集团与地方股东的沟通渠道 |
| 5.5 健全内部控制的监督机制 |
| 5.5.1 加强内控监管应对 |
| 5.5.2 进一步建设“吹哨人制度” |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A |
（8）基于公司治理视角的S企业集团内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 公司治理 |
| 1.2.2 内部审计 |
| 1.2.3 公司治理与内部审计的关系 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容、方法与思路 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究思路 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 受托责任理论 |
| 2.2 内部控制理论 |
| 2.3 公司治理理论 |
| 2.4 内部审计理论 |
| 3 内部审计在公司治理中的作用机理分析 |
| 3.1 内部审计与公司治理的关系 |
| 3.1.1 内部审计是公司治理的组成部分 |
| 3.1.2 内部审计与公司治理具有共同的理论基础 |
| 3.1.3 内部审计与公司治理的目标趋同 |
| 3.2 内部审计与公司治理体系中其他主体的协作关系 |
| 3.2.1 内部审计与董事会及其所属审计委员会的协作 |
| 3.2.2 内部审计与高管层的协作 |
| 3.2.3 内部审计与外部审计的协作 |
| 3.3 内部审计在公司治理中的作用 |
| 3.3.1 内部审计有利于确保内部控制的有效性 |
| 3.3.2 内部审计有利于提高会计信息的质量 |
| 3.3.3 内部审计有利于强化公司的风险管理 |
| 3.3.4 内部审计有利于提高外部审计的效率 |
| 3.3.5 内部审计有利于公司价值的增加 |
| 4 S企业集团及其内部审计现状 |
| 4.1 S企业集团基本情况 |
| 4.1.1 S企业集团法人治理情况 |
| 4.1.2 S企业集团财务控制模式 |
| 4.2 S企业集团内部审计现状 |
| 4.2.1 S企业集团内部审计的发展历程 |
| 4.2.2 内部审计机构设置 |
| 4.2.3 内部审计职责及审计管理制度 |
| 4.2.4 S企业集团内部审计内容 |
| 4.2.5 S企业集团内部审计程序 |
| 5 S企业集团内部审计存在的问题剖析 |
| 5.1 S企业集团内部审计程序不够规范 |
| 5.2 S企业集团内部审计独立性有待加强 |
| 5.3 S企业集团内部审计质量缺乏控制 |
| 5.4 S企业集团内部审计范围不能满足公司监管需求 |
| 5.5 S企业集团内部审计人力资源配置不足 |
| 6 基于公司治理的S企业集团内部审计优化对策 |
| 6.1 优化S企业集团内部审计组织模式 |
| 6.1.1 内部审计组织设置原则 |
| 6.1.2 构建审计委员会直接领导的内部审计组织模式 |
| 6.1.3 实行集权和分权相结合的内部审计管理方式 |
| 6.2 规范S企业集团内部审计程序 |
| 6.2.1 审计准备阶段 |
| 6.2.2 审计实施阶段 |
| 6.2.3 审计报告阶段 |
| 6.2.4 后续审计阶段 |
| 6.3 扩展S企业集团内部审计范围 |
| 6.3.1 加强对具体业务层面的内部控制审计 |
| 6.3.2 将内部审计从事后审计向事前审计延伸 |
| 6.3.3 开展风险管理审计 |
| 6.4 完善S企业集团内部审计质量控制体系 |
| 6.4.1 建立和实施审计质量控制制度 |
| 6.4.2 建立审计质量评价机制 |
| 6.5 优化S企业集团内部审计人力资源配置 |
| 6.5.1 优化内部审计人员结构 |
| 6.5.2 建立内部审计人员培训机制 |
| 6.5.3 借用专家或外部中介机构参与审计 |
| 7 研究结论 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（9）Y企业内部审计质量管理诊断研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述与相关理论 |
| 1.2.1 文献综述 |
| 1.2.2 相关理论 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 第二章 Y企业内部审计质量管理现状 |
| 2.1 Y企业现状 |
| 2.1.1 Y企业简介 |
| 2.1.2 组织架构 |
| 2.1.3 内部控制情况 |
| 2.2 Y企业内部审计质量管理现状 |
| 2.2.1 内部审计机构 |
| 2.2.2 内部审计业务 |
| 2.2.3 审计人员情况 |
| 2.2.4 内部审计流程 |
| 第三章 Y企业内部审计质量管理诊断 |
| 3.1 访谈和问卷统计与分析情况 |
| 3.1.1 访谈分析情况 |
| 3.1.2 调查问卷统计与分析情况 |
| 3.2 Y企业内部审计质量管理现状分析 |
| 3.2.1 内部审计职能发挥有限 |
| 3.2.2 内部审计质量管理参差不齐 |
| 3.2.3 信息化审计未有效实行 |
| 3.2.4 没有关于问题闭环纠正 |
| 3.3 存在的问题 |
| 3.3.1 内部审计认知存在缺陷 |
| 3.3.2 内部审计管理制度不足 |
| 3.3.3 审计人员专业能力匮乏 |
| 3.3.4 没有实行后续跟踪审计 |
| 第四章 Y企业内部审计质量管理问题解决方案 |
| 4.1 内部审计质量管理提升目标、原则和组织 |
| 4.2 内部审计流程优化 |
| 4.3 提高内部审计监督控制 |
| 4.4 完善内部审计管理制度 |
| 4.5 加强审计人员专业能力 |
| 4.6 强化后续审计力度跟进 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（10）D公司价值增值型内部审计的应用探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于价值增值型内部审计的功能研究 |
| 1.2.2 关于价值增值型内部审计的增值路径研究 |
| 1.2.3 关于价值增值型内部审计的应用研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 本文研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 价值增值型内部审计的理论概述 |
| 2.1 价值增值型内部审计的涵义及产生背景 |
| 2.1.1 价值增值型内部审计的涵义 |
| 2.1.2 价值增值型内部审计的产生背景 |
| 2.2 价值增值型内部审计的特点 |
| 2.2.1 以增值服务为目标定位 |
| 2.2.2 注重灵活性与时效性 |
| 2.2.3 审计内容与范围多元化 |
| 2.2.4 转变审计方式,鼓励参与式审计 |
| 2.3 价值增值型内部审计的重点服务领域 |
| 2.3.1 公司治理领域 |
| 2.3.2 内部控制领域 |
| 2.3.3 风险管理领域 |
| 2.4 价值增值型内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 受托责任理论 |
| 2.4.2 全面风险管理理论 |
| 2.4.3 价值链理论 |
| 2.4.4 内部控制理论 |
| 3 D公司价值增值导向型内部审计的案例简介 |
| 3.1 D公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 D公司简介 |
| 3.1.2 D公司组织架构 |
| 3.2 D公司价值增值型内部审计的实施动因 |
| 3.2.1 匹配未来发展战略 |
| 3.2.2 满足改善经营效益的需要 |
| 3.2.3 满足风险防控的需求 |
| 3.3 D公司价值增值型内部审计的体系框架 |
| 3.3.1 内部审计的人员设置及权限 |
| 3.3.2 内部审计的业务内容 |
| 3.3.3 内部审计的主要工作程序 |
| 3.3.4 内部审计的业绩评价与质量管理 |
| 4 D公司价值增值型内部审计的实施及效果分析 |
| 4.1 树立增值理念,培养内部审计实施环境 |
| 4.1.1 积极营销内部审计,创造良好实施氛围 |
| 4.1.2 确保审计部门独立性,强调内部审计权威性 |
| 4.2 参与公司治理,实施管理审计 |
| 4.2.1 关注过程管理,识别审计重点 |
| 4.2.2 扩大服务范畴,关注企业战略 |
| 4.3 健全内部控制,实施内部控制审计 |
| 4.3.1 关注内控系统漏洞,优化审计实施方案 |
| 4.3.2 监控内部控制体系,提高资产使用效率 |
| 4.3.3 建立全员内部控制自我评价体系 |
| 4.4 介入风险管理,实施风险管理审计 |
| 4.4.1 识别风险因素,建立预警方案 |
| 4.4.2 监管风险节点,实行动态审计 |
| 4.4.3 设置风险管理审计评价体系 |
| 4.5 D公司的增值型内部审计实施效果分析 |
| 4.5.1 揭示管理薄弱环节,提升了企业管理价值 |
| 4.5.2 改善经营管理流程,提高了企业经济价值 |
| 4.5.3 监控企业资产安全,保障了企业资产价值 |
| 5 案例研究结论与启示 |
| 5.1 案例研究结论 |
| 5.1.1 培养内审增值理念是增值型内审的实施前提 |
| 5.1.2 三大增值服务领域是增值型内审的实施重点 |
| 5.1.3 增值型内部审计为D公司价值增值提供保障 |
| 5.2 研究启示 |
| 5.2.1 营造良好的增值型内审环境 |
| 5.2.2 需建设合理的内审组织结构 |
| 5.2.3 内部审计职能的拓展与创新 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、内部控制与内部审计（论文参考文献）
- [1]事业单位内部控制与内部审计的协同分析[J]. 王晶. 财会学习, 2021(21)
- [2]审计全覆盖背景下国家审计对内部审计资源利用研究[D]. 郭旭. 山东财经大学, 2021(12)
- [3]内部审计与国有企业高管腐败 ——来自我国上市公司的经验证据[D]. 樊芷懿. 山东大学, 2021(02)
- [4]基于内部控制的内部审计质量影响因素分析[J]. 朱栩莹. 甘肃高师学报, 2021(02)
- [5]内部人控制对会计信息质量的影响研究[D]. 孙佳幸. 西安理工大学, 2020(01)
- [6]华菱湘钢风险导向内部审计研究[D]. 邹育霖. 中南林业科技大学, 2020(02)
- [7]COSO五要素模型下P集团内部控制风险管控研究[D]. 余敏. 华侨大学, 2020(02)
- [8]基于公司治理视角的S企业集团内部审计研究[D]. 张正永. 重庆理工大学, 2020(08)
- [9]Y企业内部审计质量管理诊断研究[D]. 娄冬梅. 华南理工大学, 2019(06)
- [10]D公司价值增值型内部审计的应用探讨[D]. 陈舒宏. 江西财经大学, 2019(01)
标签：内部控制论文; 内部审计论文; 企业内部控制评价指引论文; 公司治理理论论文; 审计质量论文;