一、企业所得税税前弥补亏损的税收筹划（论文文献综述）
马宁[1]（2021）在《A煤化公司企业所得税纳税筹划研究》文中认为在经济飞速发展的当今社会,企业之间的竞争日渐加剧,降低企业经营成本是提高竞争力的有效途径之一。税收是企业经营成本的重要组成,随着我国税收制度和相关法律法规的不断完善,纳税筹划的地位在企业中日益凸显。由于企业的每一笔收入、成本、费用都涉及企业所得税,是企业缴纳数额最大的税种之一,直接影响企业净利润,是可筹划空间最大的税种。因此,企业所得税的纳税筹划对企业提高竞争力有着重要意义。近年来,在国内外的环境影响下煤化工行业的企业所得税税收负担越来越重,阻碍了其长远发展。为了解决这一问题,更多的煤化工企业为了降低税负逐渐开始重视企业所得税的纳税筹划。本文将企业所得税纳税筹划的相关理论作为基础,重点采用案例分析法,还运用了实地调研法及专家访谈法,以A煤化公司为研究对象,首先介绍该公司的基本情况、近三年企业所得税的内部涉税情况及外部环境状况,分析其目前在收入项目、扣除项目、税收优惠政策的利用以及其他方面在企业所得税纳税筹划上存在的问题和原因,再结合最新的税收政策及相关法律法规,然后针对A煤化公司的收入项目、扣除项目、税收优惠政策以及其他方面中具有可筹划空间的地方进行企业所得税的纳税筹划方案设计;接着对A煤化公司企业所得税筹划后的实施效果做出预期,并对筹划过程中可能存在的税务风险进行分析,最后给出保障措施。通过研究发现,A煤化公司符合企业所得税相关税收优惠政策所适用的条件,具有筹划空间。而企业自身由于对纳税筹划的意识浅薄、缺乏与税务机关的有效沟通、筹划人员及组织机构有待优化、税收政策变更频繁等原因,并未合理筹划企业所得税。本文的研究,能对A煤化公司的企业所得税纳税筹划研究作出指导,以降低企业所得税的纳税额度或延迟税款的缴纳时间;为实现企业所得税税负最小化、获得资金时间价值、提升管理水平、增强企业竞争力做出贡献,同时也为煤化工行业的纳税筹划研究丰富实践经验,提供一定帮助。
李程[2]（2021）在《X公司企业所得税纳税筹划研究》文中指出在国际贸易保护主义盛行,新冠肺炎疫情导致的全球经济下行的背景下,我国企业在一定程度上受到了所处经济环境的影响,在如今的经济寒冬下艰难度日。税收法治体系不仅肩负着保障我国财政收入稳定的重任,还有着调节税负水平,贯彻我国宏观经济政策的作用。随着我国税收法治进程的不断加快,税法对于我国宏观经济调控和产业政策调整的作用愈发明显,减税降费的税收优惠政策也在不断实施。纳税筹划对于企业来说,是帮助企业降低成本,实现税后利润最大化的有效手段。对于国家来说,企业的纳税筹划往往伴随着对自身经济行为的调整,就税法政策而言是一种正面积极的回应。所以,纳税筹划无论从企业的角度还是从国家的角度,都是一种双赢的企业财务管理行为。本文首先以文献研究法梳理了纳税筹划研究的进程,总结了纳税筹划的理论基础和几种常用的纳税筹划方法。然后运用调查法,搜集了案例企业相关资料及最新的税收法规政策。采用案例分析法,引入X公司作为案例企业,分析了其基本情况和企业所得税纳税筹划存在的问题。以该公司问题为基础,运用纳税筹划的基本步骤,制定了纳税筹划的目标,提出企业所得税纳税筹划方案。从企业所得税税率和税基两个方面对X公司进行筹划。而后对于纳税筹划方案预计实施的效果做出了评价,起到了降低税负,防范纳税筹划风险的良好效果。最后,对于X公司纳税筹划方案的实施,以及X公司纳税筹划风险防范措施提出了建议。以期对企业纳税筹划方案的制定具有一定的借鉴意义。通过对X公司纳税筹划方案的研究,我们可以得出,纳税筹划不仅能为企业带来降低税负的直接效果,还能在一定程度上帮助企业防范税务风险。所以,企业应注重纳税筹划对于自身发展的重要意义,将纳税筹划贯穿于企业财务管理工作之中,更好的服务于企业发展目标,才能及时防范税务风险,提高企业自身管理水平。
丁岚[3]（2021）在《基于生命周期视角的科技型中小企业税收筹划研究 ——以F公司为例》文中认为自深化财税体制改革和“双创”政策实施以来,我国出台了众多减税降费政策,其中针对科技创新型企业税收优惠力度最大,在此背景下,科技型中小企业蓬勃发展的同时,也存在寿命短、经营不善、税负重等诸多问题。面对激烈竞争的市场,本文希望通过研究科技型中小企业特性和其生命周期的特点,据此进行税收筹划分析,提出切实可行的税收筹划方案,以此促进科技型中小企业减轻税负,延长生命周期,提高市场竞争力。论文通过文献研究法,总结前人的不足之处,提出生命周期这一创新性研究视角,运用比较分析法和案例研究法分析和提出科技型中小企业各生命周期阶段的税收筹划方案。本文在回顾生命周期理论和有效税收筹划理论的基础上,分析了科技型中小企业在各生命周期阶段的税收筹划思路和重点,再通过F公司案例分析,将税收筹划分析思路和重点运用在企业实务中,为F公司提出了税收筹划方案,以此为大多数科技型中小企业提供参考。根据论文分析得出结论,要延长科技型中小企业生命周期,在市场上获得竞争力,必须重视税收筹划的作用,并且要事前筹划。初创期要为“持续性”打下基础,选择合适的股权架构和注册地,防范税收洼地中的税务风险;成长期强调“增长性”,运营过程中运用“节税”技术减轻税负,重视对无形资产的管理,捐赠时选择公益性捐赠等等;蜕变期要关注“变革性”,提前对资产重组和债务重组的相关事项进行税收筹划,防止进入衰退期,带来更大损失。总之,科技型中小企业应把握税收筹划的“事前性”,提前做好税收筹划及其效果分析,防范内外部税收风险,关注税收政策变动,及时调整税收筹划方案。
李昊阳[4]（2021）在《神火公司纳税筹划案例研究》文中提出煤炭资源在中国能源体系中具有举足轻重的地位,煤炭行业的健康发展影响着国家与社会,伴随着近年全球对环保减排和向清洁能源转型的趋势愈加明显,以及我国对供给侧结构性改革和对环保减排政策的推进落实,与此同时各类税收优惠政策也在增加,政策环境的变化对煤炭行业产生的影响复杂。纳税筹划作为企业中一项重要的理财活动,能有效利用税收优惠政策等手段降低企业负担,帮助企业顺利渡过转型升级阶段,因此研究煤炭企业的纳税筹划,寻找出能有效降低税负的经验和方法具有重要的意义和价值。本文选取了煤炭行业中规模大、纳税筹划效果出色,并且处在转型升级过程中的神火公司,将其纳税筹划代表案例作为研究对象,使用文献综述法收集和学习煤炭行业的纳税筹划理论知识和研究经验,为本文研究奠定坚实基础,运用调研法获知到神火公司的财务状况、税务状况和纳税筹划状况。分别对神火公司主要涉及到的增值税、企业所得税和资源税及耕地占用税的筹划案例进行了分析,并从其成功有效的纳税筹划工作中归纳总结出具有借鉴价值的经验,主要包括设立完善的纳税筹划部门、确立纳税筹划核心地位与职权、相关部门协同配合、建立人才制度、维护税企关系、注重整体效益等,以期这些经验能为同类企业的发展和转型提供纳税筹划方面的帮助。
王崇丞[5]（2021）在《KS公司企业所得税纳税筹划研究》文中研究指明随着我国的经济发展模式由高速度增长转向高质量发展,化工行业因为其自身特点在国家经济发展模式改造升级的过程中显得尤为重要。化工类高新技术企业在不断打造自身创新能力、增强自身竞争能力的同时,国家也为助力其发展相继给予一系列的支持性优惠政策,不断推出与企业所得税相关的财税文件。同时化工类高新技术企业通过开展纳税筹划活动来提高自身经济效益是其减轻税负、防范纳税风险、提升经营能力的必要措施。虽然化工行业内已有不少企业在开展相关的纳税筹划经济活动,但由于KS公司缺乏纳税筹划专业人才、筹划意识淡薄等原因,未能积极开展纳税筹划活动。通过检索国内外相关学者关于纳税筹划的研究理论、方法,选取化工类高新技术企业KS公司作为企业所得税纳税筹划的研究对象,将成本收益理论、博弈论和信息不对称理论等有关理论与KS公司实际经营情况相结合,以此设计相应的企业所得税纳税筹划方案以及实施纳税筹划方案的路径与保障措施。首先从公司规模、组织机构、经营状况等方面分析KS公司的基本财务数据和税负信息,为进行企业所得税纳税筹划研究提供必要的经济数据支持。进而从KS公司的组织形式、应税收入、成本费用以及税收优惠政策等方面设计出具体的企业所得税纳税筹划方案,对KS公司企业所得税纳税筹划方案的节税效果进行前后对比分析。为确保所设计的企业所得税纳税筹划方案能够顺利实施,根据KS公司的实际情况制定相应的实施要求和保障措施,实施要求包括:积极落实纳税筹划方案实施的组织力量、精心部署公司部门间横向协作配合与反馈、敦促企业所得税纳税筹划工作常态化以及建立纳税筹划风险防控预警措施,实施保障措施包括:提高财务人员的专业水平、制定绩效考核办法、规范管理合同和票据以及适当借助外部力量。最后凝聚共识得出结论,并希望为其他同类型的化工类高新技术企业提供一定的纳税筹划思路,促进其良性发展。
项天歌[6]（2021）在《医药行业两票制政策下C药业企业所得税纳税筹划研究》文中研究说明为降低药价,整顿医药制造行业存在的“以药养医”等问题,2018年医药行业两票制政策在全国范围内推行。然而,由于对医药行业两票制政策的不适应,许多医药制造企业在生产经营中产生了较大的压力,特别是税负明显增加。在此情况下,医药制造企业亟待进行企业所得税纳税筹划,不仅能够缓解资金压力,更能够重审企业的发展战略,从市场驱动发展转向创新驱动发展。因此,本文提出的研究问题是,在医药行业两票制政策的背景下医药制造企业该如何进行企业所得税筹划从而实现企业税后价值最大化。论文以C药业为研究对象,依据有效纳税筹划理论,根据时间、空间、税基、税率差异、扣除技术等基本纳税筹划技术分析医药行业两票制政策对C药业的影响,研究C药业在研发、销售、并购环节是否存在企业所得税筹划空间,得出如下结论:一、C药业企业所得税增加的原因主要有三个:一是转变了销售模式,采用高开票的模式,提高了药价;二是重销售轻研发,相比行业中的龙头药企,研发活动规模小,研发费用抵扣少;三是医药行业两票制政策实行后为提高市场占有率展开并购活动,但缺少并购中企业所得税的筹划。二、C药业在企业所得税筹划中也存在一系列问题:在研发环节中,研发力度不够,产品同质化严重,未能充分利用研发支出的加计扣除政策实现创新驱动战略转型,且存在高新技术企业优惠税率认定风险;在销售环节中,与同行业相比销售费用占过高,挤占了研发费用,不利于企业的转型升级;在并购环节中,没有充分考虑并购政策中的递延纳税、合并抵税等优惠,没有进行重组方式、支付方式、税务处理方式的统筹规划。三、本文主要提出以下建议:走创新驱动路线,积极利用研发费用加计扣除政策,重视研发能力;分拆销售子公司,合理分摊费用,扩大扣除额度;统筹企业并购重组方案,综合考虑重组方式、支付方式、税务处理方式,进行不同方案的纳税测算,选择最优重组方案。本文通过提出对C药业企业所得税纳税筹划的建议,以降低C药业的企业所得税税负,提升纳税筹划人员的筹划水平;同时也帮助C药业重新思考医药行业两票制政策后的企业发展模式,走创新驱动战略,提高企业竞争力,实现税后企业价值最大化目标。
张盟鸽[7]（2021）在《CML物流公司的纳税筹划研究》文中研究说明我国的物流行业和国外物流行业相比出现的较晚,但由于电子商务对中国经济产生的巨大影响,针对商品的运输、配送和仓储需求不断增长,使得我国物流业在近10年来迅速发展,逐渐成为了一个涉及领域宽、覆盖范围广的综合行业体系,物流业在国民经济中的重要地位也日益突显。现如今,在“一带一路”政策的大力推动下,我国企业将会面对更广阔的消费市场和日益增加的物流需求,这就给我国物流企业的发展带来了更多的机遇与挑战。目前,我国物流企业在运行中面临多达数十种税费,这就直接导致了企业成本费用高、税负重、盈利能力弱等问题,而相当一部分物流企业管理者又缺乏对纳税筹划的认知,未采取一定的纳税筹划措施,导致企业过度缴税,给企业造成了一定的损失,严重阻碍了物流企业及物流行业的健康发展。因此,物流企业需要根据国家和地方政策的相关规定,结合企业实际情况重视纳税筹划,以减轻企业的税负和控制缴税的成本促进企业健康发展提高企业竞争力。本文围绕企业纳税筹划这一主题展开,以CML物流企业为研究对象,分析了其企业纳税筹划存在的问题,明确了研究的意义与目的。本文从契约论、效应论、博弈论出发,界定了纳税筹划的概念,分析了纳税筹划的特点及目标,构建了企业纳税筹划的理论基础,接着提出方案设计的基本思路,将纳税筹划技术方法应用到实际筹划方案的设计中去。然后,评估纳税筹划方案的实施效果,计算纳税筹划方案实施后的节税额。最后,对纳税筹划实施提出相应的保障措施。CML物流公司税负水平较高且未能得到改善,因此,本文针对CML企业的纳税筹划方案具有一定的参考价值,可以降低企业税负,推动企业可持续发展。
付巍[8]（2021）在《A房地产企业收购B房地产企业税收筹划研究》文中研究说明随着市场经济的高速发展,企业之间的并购重组在各行各业也越来越频繁。并购重组能够优化企业的资源配置,提高企业的市场竞争力,扩大市场份额。对于房地产企业而言,并购能够使其在短时间内快速获取优质土地资源,扩大土储。尤其是在几年来国家陆续出台的三条红线、房地产贷款集中度管理、集中供地等相关政策,更是让房地产企业的生存环境日益严峻。在如此的大环境下很多开发商开始出售项目以求生存,行业内的并购活动频繁发生。在房地产行业内的并购活动中由于标的金额巨大情况复杂,由此而产生的相关税费在收购成本中往往占比较高。本文选择A房企收购B房企的税收筹划案例为研究对象,以相关理论为基础,结合现行的税务政策通过科学的研究方法总结出案例中税收筹划方案存在的不足并提出相应的优化建议,以期能给行业内的类似业务带来一定的启示和借鉴意义。本文就案例整个收购过程中多个税收筹划的环节进行了分析和研究。首先对A房企收购B房企过程中前期活动进行了介绍,其次针对不同收购模式下税负进行了比较分析,然后就收购过程中其他涉税事项进行了分析,从而得出案例中的税收筹划存在的不足之处,最后针对案例公司在收购过程中存在的问题,本文进行了探讨并提出措施。通过分析案例企业在资产收购和股权收购的涉税情况,提出了两种收购模式的优劣,认为房地产企业收购时,双方都需要考虑收购活动可能产生的税收成本,根据可能产生的税收成本优化收购操作模式,合理选择收购目标企业,并提高对风险的防范。同时由于不同地区税务机关的税收实践存在一定差异,在税收筹划的时候,企业需要加强与税务机关的沟通,通过充分尽职调查、增加兜底条款,建立专业化人才队伍等方式实现对并购过程中风险的防控。通过本文的研究,本文认为房地产企业在并购工作中,不仅要对不同收购模式的涉税情况清晰分析,还需要充分考虑并购过程中可能涉及的各类风险,不能仅以税负最小化为并购税务筹划目标,需要从多个角度考虑,以实现企业并购过程的顺利进行。本人将在以后的研究中不断改进,继续加强与同业的沟通和交流,充分获取研究数据,深入研究分析,以期进一步完善对该领域的研究。
常莉[9]（2021）在《上市公司股权收购税收筹划研究 ——以云南旅游收购文旅科技为例》文中认为大多数企业为了让企业的资本结构更恰当,优良的资源能够得到更好地整合利用,从而发展壮大企业自身的规模,都会选择以重组的方式来达到目的。通过企业重组,企业可以结合自己的发展战略,加强优质资源的整合,使资源分配和业务布局更加合理,从而提高公司的发展盈利能力,实现公司的快速发展。根据国泰安数据库的统计,2019年上市公司企业重组共15557例,与2017年相比增加了37%,为了适应日益激烈的市场竞争环境以及实现企业的发展扩张,越来越多的企业选择进行企业重组。企业重组可以采取的形式有很多种,41184项重组交易事项统计数据显示,其中采用股权收购交易方式进行的重组交易事项超过了64%,选择公司资产收购的交易只达到了19.25%,数据说明,股权收购比较受上市公司的青睐,在其企业重组过程中更倾向于选择股权收购方式。在影响重组是否成功的众多因素中,税收因素与重组的每一环节都密不可分,其对重组的影响是极大的。近年来,我国不断地完善股权收购方面的税收法律法规,在重组过程中如果能利用好税收政策进行好相关环节的税收筹划,则能大大减轻重组双方的成本和相关的税务风险。在市场环境的超大压力下,越来越多的企业开始关注重组活动的税收筹划,其焦点在于怎样充分利用好税收政策,结合公司自身的发展战略,制定最佳的税收筹划方案。本文的第一部分内容绪论部分简要地说明了选择本选题的背景和意义,并从三个不同的层面梳理归纳了国内外专家学者与股权收购税收筹划有关的研究成果,在对税收筹划相关理论基础和概念的基本理解上,通过案例分析的研究方法,具体分析实际的案例,在此基础上,充分利用归纳研究方法对我国现阶段颁布的各项税收政策进行归纳整理,结合税收政策,以各税收相关环节为主体进行业务重组,归纳总结税收筹划方法。并提出筹划过程中可能存在的风险以及对风险的管控研究。
朱倩倩[10]（2021）在《旅游企业税收筹划研究》文中研究说明随着国内居民收入的不断增加,休假制度不断完善,相应的旅游设施条件不断改进完善以及交通运输业快速发展,旅游业已逐渐发展成为国民经济中发挥中坚作用的产业,产业规模和实力较十年前也有很大幅度的增加与提升。据国家统计局数据显示,2019年国内旅游总收入为5.73万亿元,相比2018年增长11.65%,对GDP的综合贡献率连续四年超过11%,旅游企业进入一个前所未有的发展阶段。但是,旅游企业涉及业务范围广,常有兼营、混合销售现象出现,人力资本过高且提供旅游服务难以获取进项,这些都使得旅游企业税收筹划具有一定复杂性。同时,许多旅游企业尚未拥有成熟的税收管控体系,且最近几年税收政策经历多次变动导致原有筹划经验不再适用,这使得企业设计税收筹划方案的难度增加。此时,旅游企业应该结合旅游企业自身的经营特点与范围,设计出适合旅游企业的税收筹划方案。在此基础上,本文通过采取文献分析法、案例分析法以及比较分析法来展开研究。首先回顾了税收筹划的研究成果与基本概念、理论基础。其次介绍了旅游企业发展的现状与存在的问题,并进一步介绍了旅游企业税收筹划出现的问题与相适应的筹划方法。然后结合Z旅游公司的经营情况与企业特点分析其财务状况和涉税状况,进一步地从筹资、投资以及经营环节对Z旅游公司进行税收筹划方案设计,并根据筹划结果对Z旅游公司给出更进一步的筹划建议。最后本文在案例的基础上得出结论,并结合案例公司对旅游企业税收筹划给予了可供其他旅游企业参考的建议。
二、企业所得税税前弥补亏损的税收筹划（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业所得税税前弥补亏损的税收筹划（论文提纲范文）
（1）A煤化公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 研究述评 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的概念及意义 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划的意义 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的方法及原则 |
| 2.2.1 企业所得税纳税筹划的方法 |
| 2.2.2 企业所得税纳税筹划的原则 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的应用理论 |
| 2.3.1 节税理论 |
| 2.3.2 避税理论 |
| 2.4 企业所得税纳税筹划的其他相关理论基础 |
| 2.4.1 契约论 |
| 2.4.2 博弈论 |
| 2.4.3 效应论 |
| 第三章 A煤化公司企业所得税纳税筹划现状分析 |
| 3.1 A煤化公司概况 |
| 3.1.1 A煤化公司的基本情况 |
| 3.1.2 A煤化公司的组织架构 |
| 3.1.3 A煤化公司的财务状况 |
| 3.2 A煤化公司企业所得税内部环境现状 |
| 3.2.1 A煤化公司涉税基础信息 |
| 3.2.2 A煤化公司企业所得税缴纳情况 |
| 3.3 A煤化公司外部环境现状 |
| 3.3.1 政策环境 |
| 3.3.2 行业发展环境 |
| 3.4 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 收入筹划存在的问题 |
| 3.4.2 扣除项目筹划存在的问题 |
| 3.4.3 税收优惠政策利用存在的问题 |
| 3.4.4 企业所得税纳税筹划中其他方面存在的问题 |
| 3.5 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在问题的原因分析 |
| 3.5.1 对纳税筹划的意识浅薄 |
| 3.5.2 缺乏与税务机关的有效沟通 |
| 3.5.3 筹划人员水平有限及组织机构有待优化 |
| 3.5.4 税收政策变更频繁 |
| 第四章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案的总体设计 |
| 4.2 收入的纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 收入计算方法的纳税筹划 |
| 4.2.2 销售收入计价方式选择的纳税筹划 |
| 4.2.3 延缓申报时间的纳税筹划 |
| 4.3 扣除项目的纳税筹划方案设计 |
| 4.3.1 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.3.2 存货计价的纳税筹划 |
| 4.3.3 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.3.4 捐赠支出的纳税筹划 |
| 4.4 税收优惠政策的纳税筹划方案设计 |
| 4.4.1 专用设备所得税抵免的纳税筹划 |
| 4.4.2 资源综合利用的纳税筹划 |
| 4.4.3 安置残疾人就业的纳税筹划 |
| 4.5 企业所得税的其他纳税筹划方案设计 |
| 4.5.1 特殊性税务重组的纳税筹划 |
| 4.5.2 技术成果投资入股的纳税筹划 |
| 第五章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案实施效果及保障措施 |
| 5.1 A煤化公司企业所得税筹划方案的实施效果 |
| 5.1.1 收入项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.2 扣除项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.3 税收优惠政策筹划方案的实施效果 |
| 5.1.4 其他方面筹划方案的实施效果 |
| 5.2 A煤化公司企业纳税筹划存在的风险 |
| 5.2.1 税收政策及税务机关执法风险 |
| 5.2.2 纳税筹划人员素质风险 |
| 5.2.3 企业经营的风险 |
| 5.2.4 内控体系不完善风险 |
| 5.3 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计保障措施 |
| 5.3.1 加强与税务机关的沟通协调 |
| 5.3.2 提高纳税筹划人员的专业素养 |
| 5.3.3 保持纳税筹划方案的灵活性 |
| 5.3.4 建立健全内控体系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 专家访谈记录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）X公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容及研究思路 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法和技术路线图 |
| 三、主要创新点 |
| 第二章 纳税筹划基本理论与方法 |
| 第一节 纳税筹划基本理论与原理 |
| 一、纳税筹划基本理论 |
| 二、纳税筹划基本原理 |
| 第二节 企业所得税纳税筹划基本方法与基本步骤 |
| 一、企业所得税纳税筹划基本方法 |
| 二、企业所得税纳税筹划基本步骤 |
| 第三章 X公司企业所得税纳税筹划现状 |
| 第一节 X公司经营情况简介 |
| 一、组织结构 |
| 二、经营状况 |
| 三、行业分析 |
| 四、财务分析 |
| 第二节 X公司涉税情况简介 |
| 一、X公司2016-2018 年企业所得税涉税情况 |
| 二、X公司2019 年企业所得税涉税情况 |
| 第三节 X公司企业所得税纳税筹划现状 |
| 一、缺乏纳税筹划的整体性思维 |
| 二、纳税筹划的范围较窄 |
| 三、纳税筹划的意识不足 |
| 第四章 X公司企业所得税纳税筹划问题分析 |
| 第一节 X公司企业所得税纳税筹划维度分析 |
| 一、 税率筹划方向 |
| 二、 税基筹划方向 |
| 三、 空间筹划方向 |
| 四、 时间筹划方向 |
| 第二节 企业所得税纳税筹划空间分析 |
| 一、企业所得税税率筹划空间分析 |
| 二、企业所得税税基筹划空间分析 |
| 第五章 X公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 第一节 X公司纳税筹划环境分析 |
| 第二节 X公司企业所得税纳税筹划目标确定 |
| 第三节 X公司企业所得税纳税筹划方案制定 |
| 一、企业所得税税率筹划 |
| 二、企业所得税税基筹划 |
| 第四节 X公司纳税筹划方案实施效果及评价 |
| 一、企业所得税纳税筹划方案节税效果评价 |
| 二、企业所得税合规性评价 |
| 第六章 X公司企业所得税纳税筹划风险防范和保障措施 |
| 第一节 X公司企业所得税纳税筹划风险分析 |
| 一、企业所得税政策变动风险 |
| 二、企业办税人员涉税服务水平不足 |
| 三、企业与税务机关的认定不同 |
| 四、企业自身经营战略调整 |
| 第二节 X公司企业所得税纳税筹划保障措施 |
| 一、加强办税人员服务水平 |
| 二、纳税筹划目标与企业发展战略结合 |
| 三、健全对纳税筹划方案实施的控制 |
| 四、与税务机关及时沟通 |
| 第七章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A:图目录 |
| 附录 B:表目录 |
| 附录 C:相关税法政策汇编 |
| 攻读学位期间发表的学术论文和研究成果 |
| 致谢 |
（3）基于生命周期视角的科技型中小企业税收筹划研究 ——以F公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究状况 |
| 1.2.2 国内研究状况 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新之处 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 科技型中小企业 |
| 2.1.1 科技型中小企业的概念及认定标准 |
| 2.1.2 科技型中小企业的行业特点 |
| 2.1.3 科技型中小企业财务管理的特点 |
| 2.2 税收筹划 |
| 2.2.1 税收筹划的界定 |
| 2.2.2 税收筹划的方法 |
| 2.3 科技型中小企业税收筹划理论基础 |
| 2.3.1 科技型中小企业生命周期理论 |
| 2.3.2 有效税收筹划理论 |
| 2.4 “三性模型”与科技型中小企业税收筹划的关系 |
| 第3章 基于“三性模型”的科技型中小企业税收筹划分析 |
| 3.1 科技型中小企业生命周期的划分及特征 |
| 3.2 科技型中小企业初创期的税收筹划分析 |
| 3.2.1 股权架构的税收筹划分析 |
| 3.2.2 税收洼地的税收筹划分析 |
| 3.2.3 筹资方式的税收筹划分析 |
| 3.2.4 亏损结转的税收筹划分析 |
| 3.2.5 加计扣除项目的税收筹划分析 |
| 3.3 科技型中小企业成长期的税收筹划分析 |
| 3.3.1 固定资产投资的税收筹划分析 |
| 3.3.2 无形资产投资的税收筹划分析 |
| 3.3.3 融资方式的税收筹划分析 |
| 3.3.4 分支机构的税收筹划分析 |
| 3.3.5 企业捐赠的税收筹划分析 |
| 3.4 科技型中小企业蜕变期的税收筹划分析 |
| 3.4.1 资产重组的税收筹划分析 |
| 3.4.2 债务重组的税收筹划分析 |
| 第4章 基于“三性模型”的F公司税收筹划案例分析 |
| 4.1 公司基本情况 |
| 4.1.1 F公司简介 |
| 4.1.2 F公司纳税现状 |
| 4.1.3 F公司税收筹划需求 |
| 4.2 F公司生命周期中税收筹划方案 |
| 4.2.1 初创期的税收筹划方案 |
| 4.2.2 成长期的税收筹划方案 |
| 4.2.3 蜕变期的税收筹划方案 |
| 4.3 F公司税收筹划方案评价 |
| 第5章 研究结论与不足 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 不足之处 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）神火公司纳税筹划案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景、研究目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究的目的 |
| 1.1.3 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究的主要内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线 |
| 2 纳税筹划相关概念 |
| 2.1 纳税筹划的内涵 |
| 2.2 纳税筹划的理论基础 |
| 2.2.1 “经济人”假设 |
| 2.2.2 成本效益理论 |
| 2.2.3 博弈论 |
| 3 神火公司纳税筹划 |
| 3.1 神火公司概况 |
| 3.1.1 神火公司简介 |
| 3.1.2 神火公司组织结构 |
| 3.2 神火公司税务状况 |
| 3.2.1 神火公司经营状况 |
| 3.2.2 神火公司税负结构 |
| 3.2.3 神火公司税负水平 |
| 3.3 神火公司纳税筹划状况 |
| 3.3.1 神火公司纳税筹划流程 |
| 3.3.2 神火公司纳税筹划目标 |
| 3.3.3 神火公司纳税筹划方法 |
| 3.3.4 神火公司纳税筹划要点 |
| 3.3.5 神火公司纳税筹划风险 |
| 3.4 神火公司纳税筹划案例概况 |
| 3.4.1 增值税纳税筹划案例 |
| 3.4.2 企业所得税筹划案例 |
| 3.4.3 资源税和耕地占用税筹划案例 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 神火公司纳税筹划案例 |
| 4.1 神火公司增值税纳税筹划 |
| 4.1.1 严格控制采购环节的增值税专票 |
| 4.1.2 经营环节单独核算运输服务税率 |
| 4.1.3 核算环节递延纳税 |
| 4.1.4 增值税筹划效果 |
| 4.2 神火公司企业所得税纳税筹划 |
| 4.2.1 收入方面的筹划 |
| 4.2.2 准予扣除项目的筹划 |
| 4.2.3 税收优惠政策的筹划 |
| 4.2.4 企业所得税筹划效果 |
| 4.3 神火公司其他税种纳税筹划 |
| 4.3.1 神火公司资源税筹划 |
| 4.3.2 神火公司耕地占用税筹划 |
| 4.3.3 资源税与耕地占用税筹划效果 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 神火公司纳税筹划启示 |
| 5.1 可借鉴推广的纳税筹划经验总结 |
| 5.1.1 公司整体角度的纳税筹划经验 |
| 5.1.2 不同税种角度的纳税筹划经验 |
| 5.2 同类企业开展纳税筹划的启示 |
| 5.2.1 采纳优惠政策促进纳税筹划 |
| 5.2.2 通过减税降费帮助纳税筹划 |
| 5.2.3 加强培养纳税筹划人员 |
| 5.3 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（5）KS公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究动态 |
| 1.3.1 国外研究动态 |
| 1.3.2 国内研究动态 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究的主要内容及方法 |
| 1.4.1 研究主要内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划 |
| 2.1.2 企业所得税纳税筹划 |
| 2.1.3 纳税筹划风险 |
| 2.2 研究理论基础 |
| 2.2.1 成本收益理论 |
| 2.2.2 博弈论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 3 KS公司概况及企业所得税筹划状况 |
| 3.1 KS公司概况 |
| 3.1.1 KS公司简介 |
| 3.1.2 KS公司组织结构 |
| 3.1.3 KS公司经营状况 |
| 3.1.4 KS公司涉税情况 |
| 3.2 KS公司企业所得税纳税筹划现状 |
| 3.2.1 企业所得税筹划现状 |
| 3.2.2 纳税筹划问题分析 |
| 3.3 本章小结 |
| 4 KS公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 纳税筹划指导思想与目标确立 |
| 4.1.1 纳税筹划指导思想 |
| 4.1.2 纳税筹划目标 |
| 4.2 企业所得税纳税筹划方案要点与方法 |
| 4.2.1 合理规划公司组织形式 |
| 4.2.2 KS公司应税收入的纳税筹划要点 |
| 4.2.3 KS公司成本费用的纳税筹划要点 |
| 4.2.4 充分运用企业所得税优惠政策 |
| 4.3 KS公司企业所得税纳税筹划预期效果 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 KS公司企业所得税纳税筹划方案实施 |
| 5.1 KS公司企业所得税纳税筹划方案实施要求 |
| 5.1.1 积极落实纳税筹划方案实施的组织力量 |
| 5.1.2 精心部署公司部门间横向协作配合与反馈 |
| 5.1.3 敦促企业所得税纳税筹划工作常态化 |
| 5.1.4 建立纳税筹划风险防控预警措施 |
| 5.2 纳税筹划方案实施保障措施 |
| 5.2.1 提高财务人员的专业水平 |
| 5.2.2 制定绩效考核办法 |
| 5.2.3 规范管理合同和票据 |
| 5.2.4 适当借助外部力量 |
| 5.3 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（6）医药行业两票制政策下C药业企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景和研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、纳税筹划理论的研究 |
| 二、医药制造业企业所得税纳税筹划的研究 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容和研究方法 |
| 一、研究内容与框架 |
| 二、研究方法 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、关于医药行业两票制 |
| 二、关于纳税筹划 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、有效纳税筹划理论 |
| 二、纳税筹划基本技术 |
| 三、纳税筹划基本步骤 |
| 第三章 C药业的行业环境和企业所得税缴纳情况 |
| 第一节 医药制造业行业环境分析 |
| 一、我国医药制造行业经营现状 |
| 二、我国医药制造行业税负情况 |
| 第二节 C药业的概况及医药行业两票制政策后的变化 |
| 一、公司简介 |
| 二、企业所得税涉税情况 |
| 第三节 医药行业两票制政策对C药业的主要影响 |
| 一、销售模式转变 |
| 二、重销售轻研发 |
| 三、并购活动增加 |
| 第四章 C药业企业所得税纳税筹划存在的问题分析 |
| 第一节 研发环节企业所得税纳税筹划存在的问题分析 |
| 一、研发投入少 |
| 二、存在高新技术企业评定风险 |
| 三、存在未计入加计扣除范围的费用 |
| 第二节 销售环节企业所得税纳税筹划存在的问题分析 |
| 一、销售模式转变带来的企业所得税税负增加 |
| 二、销售费用过高 |
| 第三节 并购环节企业所得税纳税筹划存在的问题分析 |
| 一、并购案例背景 |
| 二、原并购方案中存在的问题 |
| 第五章 C药业企业所得税纳税筹划实施的建议和保障措施 |
| 第一节 C 药业企业所得税纳税筹划实施的建议 |
| 一、 研发环节企业所得税纳税筹划实施的建议 |
| 二、 销售环节企业所得税纳税筹划实施的建议 |
| 三、 并购环节企业所得税纳税筹划实施的建议 |
| 第二节 C 药业企业所得税纳税筹划的保障措施 |
| 一、加强各部门对税务知识的学习 |
| 二、建立纳税风险评估内控制度 |
| 三、加强部门协同工作 |
| 四、做好事前纳税测算 |
| 五、创新营销方式 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）CML物流公司的纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容、方法与创新点 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.3.4 创新点 |
| 第二章 纳税筹划的概念及相关理论 |
| 2.1 纳税筹划的相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念界定 |
| 2.1.2 纳税筹划的特点 |
| 2.1.3 纳税筹划的目标 |
| 2.2 纳税筹划相关理论基础 |
| 2.2.1 契约论 |
| 2.2.2 效应论 |
| 2.2.3 博弈论 |
| 第三章 CML物流公司税负与纳税筹划问题分析 |
| 3.1 CML物流公司介绍与经营情况 |
| 3.1.1 CML物流公司介绍 |
| 3.1.2 CML物流公司经营情况 |
| 3.2 CML物流公司的涉税情况与税负分析 |
| 3.2.1 CML物流公司的基本涉税情况 |
| 3.2.2 CML物流公司税负变化分析 |
| 3.3 CML物流公司纳税筹划现状及问题分析 |
| 3.3.1 CML物流公司纳税筹划现状 |
| 3.3.2 CML物流公司纳税筹划问题分析 |
| 第四章 CML物流公司的纳税筹划方案设计及其实施 |
| 4.1 CML物流公司的纳税筹划方案 |
| 4.1.1 增值税的筹划方案 |
| 4.1.2 企业所得税的筹划方案 |
| 4.1.3 房产税的筹划方案 |
| 4.2 CML物流公司纳税筹划方案实施 |
| 4.2.1 增值税筹划方案的实施 |
| 4.2.2 企业所得税筹划方案的实施 |
| 4.2.3 房产税筹划方案的实施 |
| 4.3 CML物流公司的纳税筹划方案实施的预期效果 |
| 第五章 CML物流公司纳税筹划方案实施的保障措施 |
| 5.1 强化公司纳税筹划管理 |
| 5.1.1 优化企业组织架构与职能 |
| 5.1.2 CML物流公司应合理选择纳税人身份 |
| 5.1.3 成立纳税筹划小组,遵从税收行为 |
| 5.1.4 CML物流公司建立完善的风险预警系统 |
| 5.2 提高财务人员纳税筹划能力 |
| 5.2.1 时刻关注物流税收政策变化 |
| 5.2.2 加强发票管理,增加进项税抵扣 |
| 5.2.3 加强自身业务能力 |
| 5.2.4 加强与主管税务部门的沟通 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与未来展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）A房地产企业收购B房地产企业税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状及述评 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究路线图 |
| 第2章 概念界定和理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 企业并购 |
| 2.1.2 税收筹划 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 并购重组理论 |
| 2.2.2 税收协同效应理论 |
| 2.2.3 税收筹划理论 |
| 2.2.4 房地产企业并购活动中涉税政策 |
| 第3章 A房企并购B房企税收筹划情况 |
| 3.1 案例背景介绍 |
| 3.1.1 A房企介绍 |
| 3.1.2 B房企介绍 |
| 3.2 收购B房企活动的前期分析 |
| 3.2.1 目标企业的选择 |
| 3.2.2 B房企尽职调查 |
| 3.2.3 B房企资产评估分析 |
| 3.3 多种收购模式税负比较分析 |
| 3.3.1 资产收购的涉税分析 |
| 3.3.2 股权收购的涉税分析 |
| 3.3.3 不同并购方式的优劣分析 |
| 3.3.4 通过股权收购降低收购时点税负 |
| 3.3.5 收购模式对税负的影响 |
| 3.4 收购B房企其他相关税收筹划分析 |
| 3.4.1 支付方式对税负的影响 |
| 3.4.2 收购溢价对税负的影响 |
| 3.4.3 设立SPV发挥多重功能 |
| 第4章 收购B房企税收筹划方案存在的不足 |
| 4.1 尽职调查不够充分存在涉税风险 |
| 4.1.1 尽职调查不充分 |
| 4.1.2 人员配合不默契 |
| 4.1.3 案例企业尽职调查问题成因归纳 |
| 4.2 未从全项目周期进行税收筹划 |
| 4.2.1 仅对目标选择和交易方式进行税收筹划 |
| 4.2.2 未重视并购后整合的筹划 |
| 4.3 承债式收购导致后续所得税成本认定风险 |
| 4.3.1 承债式收购存在认定风险 |
| 4.3.2 企业承债式收购准备不充分 |
| 4.4 支付方式未能实现递延纳税 |
| 4.4.1 未充分理解特殊性税务处理要求 |
| 4.4.2 并购未按照特殊性税务处理开展 |
| 4.5 未对企业所得税开展充分筹划 |
| 4.5.1 目标企业留存收益未进行税收筹划 |
| 4.5.2 巨额溢价无法税前扣除 |
| 第5章 行业并购业务税收筹划的启示 |
| 5.1 优化并购操作模式年平均折旧抵税现值 |
| 5.1.1 先增资后股转的税收筹划 |
| 5.1.2 先分立后合并的税收筹划 |
| 5.2 合理选择并购目标企业 |
| 5.2.1 延续税收优惠政策 |
| 5.2.2 增加计税基础实现“税收挡板”效应 |
| 5.2.3 充分利用可弥补亏损税收政策 |
| 5.3 并购支付方式的选择 |
| 5.3.1 现金支付、股权支付分析 |
| 5.3.2 —般性税务处理、特殊性税务处理分析 |
| 5.4 税收筹划风险的控制与建议 |
| 5.4.1 充分尽职调查,增强风险控制措施 |
| 5.4.2 增加兜底条款,预防意外损失 |
| 5.4.3 建立专业化人才队伍 |
| 5.4.4 加强税企沟通,防范政策风险 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）上市公司股权收购税收筹划研究 ——以云南旅游收购文旅科技为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景和选题意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)选题意义 |
| 二、国内外文献综述 |
| (一)国外文献综述 |
| (二)国内文献综述 |
| (三)文献述评 |
| 三、研究内容 |
| 四、研究方法 |
| 五、创新点与不足之处 |
| (一)创新点 |
| (二)不足之处 |
| 第一章 基本概念及相关理论 |
| 第一节 基本概念 |
| 一、上市公司 |
| 二、企业重组 |
| 三、股权收购 |
| 四、税收筹划 |
| 第二节 相关理论 |
| 一、税收协同效应理论 |
| 二、有效税收筹划理论 |
| 三、税收风险管理理论 |
| 第二章 上市公司股权收购发展情况及相关税收政策 |
| 第一节 上市公司股权收购发展情况 |
| 第二节 上市公司股权收购相关税收政策 |
| 一、企业所得税 |
| 二、个人所得税 |
| 三、其他税种 |
| 四、业绩承诺及补偿的法规政策 |
| 第三章 案例分析——云南旅游收购文旅科技案例 |
| 第一节 重组背景及目的 |
| 一、重组背景 |
| 二、公司概况 |
| 三、重组目的 |
| 第二节 重组过程 |
| 第三节 税收筹划 |
| 一、目标企业选择的税收筹划 |
| 二、支付方式选择的税收筹划 |
| 三、融资方式选择的税收筹划 |
| 四、重组配套协议的税收筹划 |
| 第四节 案例总结 |
| 第四章 上市公司股权收购税收筹划基本思路及方法 |
| 第一节 目标企业选择筹划 |
| 一、根据企业发展战略选择目标企业 |
| 二、根据税收优惠政策选择目标企业 |
| 三、根据财务状况选择目标企业 |
| 第二节 支付方式选择筹划 |
| 一、股权支付方式 |
| 二、非股权支付 |
| 三、综合支付方式 |
| 第三节 融资方式选择筹划 |
| 一、债务融资的税收筹划 |
| 二、权益融资的税收筹划 |
| 第四节 企业股权收购配套协议筹划 |
| 一、现金补偿 |
| 二、股份补偿 |
| 三、混合补偿 |
| 第五章 上市公司股权收购税收筹划风险管控 |
| 第一节 上市公司股权收购税收筹划风险 |
| 一、政策风险 |
| 二、经营风险 |
| 三、操作风险 |
| 第二节 上市公司股权收购税收筹划风险管控 |
| 一、企业应加强与税务机关的沟通 |
| 二、设立企业税务管理部门,加强专业化人才队伍建设 |
| 三、充分尽职调查,增加风险管控 |
| 四、企业应建立风险评估与预警机制 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 本人在读期间完成的研究成果 |
（10）旅游企业税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景和意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究思路与方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 创新点与不足之处 |
| 一、创新点 |
| 二、不足之处 |
| 第二章 税收筹划相关概念及理论基础 |
| 第一节 税收筹划的原则、技术与基本步骤 |
| 一、税收筹划的原则 |
| 二、税收筹划的技术 |
| 三、税收筹划的基本步骤 |
| 第二节 税收筹划的理论基础 |
| 一、博弈论 |
| 二、有效税收筹划理论 |
| 第三章 旅游企业及其税收筹划概述 |
| 第一节 旅游企业发展现状与存在的问题 |
| 一、旅游企业发展现状 |
| 二、旅游企业面临的问题 |
| 第二节 旅游企业税收筹划的相关分析 |
| 一、旅游企业的税负情况 |
| 二、旅游企业涉及的税收优惠政策 |
| 三、旅游企业税收筹划面临的问题 |
| 四、旅游企业的税收筹划方法 |
| 第四章 旅游企业税收筹划案例分析—Z旅游公司 |
| 第一节 Z旅游公司基本状况概述 |
| 一、Z旅游公司简介 |
| 二、Z旅游公司财务状况分析 |
| 三、Z旅游公司涉税现状分析 |
| 第二节 Z旅游公司税收筹划分析 |
| 一、投资环节的税收筹划 |
| 二、筹资环节的税收筹划 |
| 三、经营环节的税收筹划 |
| 第三节 小结 |
| 一、适当利用内部留存收益筹资 |
| 二、注意后续分公司转化为子公司的筹划 |
| 三、考虑非税成本 |
| 四、做好业务的税率选择 |
| 五、降低关联交易带来的税收风险 |
| 第五章 旅游企业税收筹划的建议 |
| 一、根据旅游企业特性做好筹划 |
| 二、把握税收筹划的尺度 |
| 三、重视税务风险管控 |
| 四、加强税企间合作 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、企业所得税税前弥补亏损的税收筹划（论文参考文献）
- [1]A煤化公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 马宁. 西安石油大学, 2021(09)
- [2]X公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 李程. 云南师范大学, 2021(08)
- [3]基于生命周期视角的科技型中小企业税收筹划研究 ——以F公司为例[D]. 丁岚. 上海海关学院, 2021(02)
- [4]神火公司纳税筹划案例研究[D]. 李昊阳. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [5]KS公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 王崇丞. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [6]医药行业两票制政策下C药业企业所得税纳税筹划研究[D]. 项天歌. 云南师范大学, 2021(08)
- [7]CML物流公司的纳税筹划研究[D]. 张盟鸽. 西安石油大学, 2021(12)
- [8]A房地产企业收购B房地产企业税收筹划研究[D]. 付巍. 重庆工商大学, 2021(09)
- [9]上市公司股权收购税收筹划研究 ——以云南旅游收购文旅科技为例[D]. 常莉. 云南财经大学, 2021(09)
- [10]旅游企业税收筹划研究[D]. 朱倩倩. 安徽财经大学, 2021(10)